（2）⾦融商品の時価の算定⽅法 【資産】 ① 預⾦ 満期のない預⾦については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。満期のある預⾦については、期間に基づく区分ごとに、リスクフリーレートである円Ｌｉｂｏｒ・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる⾦額として算定しています。 ② 有価証券 債券は取引⾦融機関等から提⽰された価格によっています。 ③ 貸出⾦ 貸出⾦のうち、変動⾦利によるものは、短期間で市場⾦利を反映するため、貸出先の信⽤状態が実⾏後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっています。 一⽅、固定⾦利によるものは、貸出⾦の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利⾦の合計額をリスクフリーレートである円Ｌｉｂｏｒ・スワップレートで割り引いた額から貸倒引当⾦を控除して時価に代わる⾦額として算定しています。 また、延滞の生じている債権・期限の利益を喪失した債権等について帳簿価額から貸倒引当⾦を控除した額を時価に代わる⾦額としています。 【負債】 ① 貯⾦ 要求払貯⾦については、決算⽇に要求された場合の⽀払額（帳簿価額）を時価とみなしています。また、定期性貯⾦については、期間に基づく区分ごとに、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートである円Ｌｉｂｏｒ・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる⾦額として算定しています。 （3）時価を把握することが極めて困難と認められる⾦融商品は次のとおりであり、これらは（1）の⾦融商品の時価情報には含まれていません。 （単位︓千円） 貸借対照表計上額 外部出資（*） 11,872,840 （*）外部出資のうち、市場価格のある株式以外のものについては、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、時価開⽰の対象とはしていません。 （4）⾦銭債権及び満期のある有価証券の決算⽇後の償還予定額 （単位︓千円） 1年以内 1年超 2年超 3年超 4年超 5年超 2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 預⾦ 218,752,585 － － － － － 有価証券 満期保有目的の債券 － － 400,000 － － － その他有価証券のうち満期があるもの 1,100,000 1,100,000 － － － － 貸出⾦（*1,2） 2,687,976 2,203,876 2,058,678 1,942,602 1,776,437 17,669,496 合 計 222,540,562 3,303,876 2,458,678 1,942,602 1,776,437 17,669,496 （*1）貸出⾦のうち、当座貸越351,103千円については「1年以内」に含めています。 また、期限のない場合は「5年超」に含めています。 （*2）貸出⾦のうち、3か月以上延滞が生じている債権・期限の利益を喪失した債権等61,786千円は、償還の予定が⾒込まれないため含めていません。 ー 31 ー
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